金融机构客户

19490

14100

21810

55400

合计

19500

14100

21810

55410

发放给下列客户的贷款及垫款净额:

金融机构

590

5900

非金融机构客户

2080510

8900

11190

210600

合计

2081100

8000

11190

211190

十企业应当披露与违约借款有关的下列信息:

1违约本期没有按合同如期还款的借款本金、利息等性质及原因。

2资产负债表日违约借款的账面价值。

在财务报告批准对外报出前，就违约事项已采取的补救措施、与债权人协商将借款展期等情况。

十一企业应当披露与每类套期保值有关的下列信息:

1套期关系的描述。

2套期工具的描述及其在资产负债表日的公允价值。

被套期风险的性质。

十二企业应当披露与现金流量套期有关的下列信息:

1现金流量预期发生及其影响损益的期间。

2以前运用套期会计方法处理但预期不会发生的预期交易的描述。

本期在所有者权益中确认的金额。

4本期从所有者权益中转出、直接计入当期损益的金额。

5本期从所有者权益中转出、直接计入预期交易形成的非金融资产或非金融负债初始确认的金额。

6本期无效套期形成的利得或损失。

十三对于公允价值套期，企业应当披露本期套期工具形成的利得或损失，以及被套期项目因被套期风险形成的利得或损失。

十四对于境外经营净投资套期，企业应当披露本期无效套期形成的利得或损失。

十五企业在披露金融资产或金融负债的公允价值信息时，除非这些金融资产或金融负债是账面价值与公允价值相差很的短期金融资产或金融负债，或者是在活跃市场中没有报价的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具，否则应当按照每类金融资产和金融负债披露下列公允价值信息:

1确定公允价值所采用的方法，包括全部或部分直接参考活跃市场中的报价或采用估值技术等。采用估值技术的，按照各类金融资产或金融负债分别披露相关估值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。

2公允价值是否全部或部分采用估值技术确定，而该估值技术没有以相同金融工具的当前公开交易价格和易于获得的市场数据作为估值假设。这种估值技术对估值假设具有重大敏感性的，披露这一事实及改变估值假设可能产生的影响，同时披露采用这种估值技术确定的公允价值的本期变动额计入当期损益的数额。

企业在判断估值技术对估值假设是否具有重大敏感性时，应当综合考虑净利润、资产总额、负债总额、所有者权益总额适用于公允价值变动计入所有者权益的情形等因素。

金融资产和金融负债的公允价值应当以总额为基础披露在资产负债表中金融资产和金融负债按净额列示的除外，且披露方式应当有利于财务报告使用者比较金融资产和金融负债的公允价值和账面价值。

企业在作上述披露时，对于不存在活跃市场的金融资产或金融负债，其计量不是以实际交易价格为基础，而是采用更公允的相同金融工具的公开交易价格或估值结果计量的，应当按照金融资产或金融负债的类别披露下列信息:

1在损益中确认原实际交易价格与公允价值之间形成的差异所采用的会计政策。

2该项差异的期初和期末余额。

例8一8某商业银行在附注对金融工具的公允价值作了如下披露金额单位:万元:

a金融工具的公允价值

下表列示了金融工具的公允价值，包括了那些在资产负债表中不以公允价值计量的金融工具。同时，在该表后，对相关公允价值的确定原则和方法作了明。

表8一6金额单位：万元

20x58年12月1日

20x4年12月1日

账面价值

公允价值

未实现利

得损失

账面价值

公允价值

未实现利

得损失

现金及存放同业款项

540

540

0

600

600

0
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